Налоговый вычет: особенности выплат в 2024 году

Если ребёнок получает образование не в государственных школах, а частным образом, то он имеет право получить налоговый вычет на обучение. Он равен 13 % НДФЛ.

В 2024 году будет увеличен лимит налогового вычета для всех.

На обучение для себя взрослый человек может получить сумму до 150 000 ₽ – это максимальная сумма, с которой будет высчитан налог – до 19 500 с это суммы можно вернуть.

На обучение для ребёнка лимит составляет 110 000 ₽ и 14 300 ₽ соответственно.

Если ваша потраченная сумма превышает лимит, лучше разделить её на этапы и оплачивать сумму, не превышающую лимит.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет и кто имеет на него право?

Для этого всего лишь нужно подать заявление и собрать некоторые справки. Если вы никогда этого не делали, но пользуетесь услугами частного образования или здравоохранения (к примеру), то вам будет полезна эта статья.

Кто имеет право на налоговый вычет на обучение

• взрослые люди, которые работают и обучаются в очной, заочной или вечерней форме в университете или колледже на коммерческой основе;
• родители ребёнка, обучающегося на очной форме платно (до 24 лет);
• брат или сестра ребёнка, обучающегося на очной форме платно (до 24 лет);
• опекуны ребёнка, обучающегося на очной форме платно (до 24 лет).

Следует заметить, что дистанционное обучение тоже дает право на налоговый вычет. Дистанционное обучение — это не форма, а образовательная технология. Определяющее значение имеет не она, а форма обучения. Если есть документ, подтверждающее очную форму, с вычетом проблем не будет. В нашей школе все тарифы, кроме «Знания 2.0» предусматривают общение преподавателей с учениками, поэтому форма обучения в нашей школе — очная.

Все граждане, претендующие на налоговый вычет, должны работать официально и иметь возможность подтвердить свой доход. ИП и самозанятые родители не могут получить вычет. Налоговый вычет можно получить за 3 последних года.

Если обучение ребёнка оплачивалось со средств материнского капитала, то родители также не могут претендовать на налоговый вычет.

Список документов для налогового вычета

• налоговая декларация 3-НДФЛ за каждый год учёбы – можно сделать онлайн на сайте ФНС в личном кабинете, предварительно заказав справку о доходах.
• чеки, квитанции и договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения – как правило, есть на сайте;
• справку об обучении (если вычет оформлен на родственника);
• заявление о возврате средств.

Расходы на обучение с 01.01.2024 года можно подтвердить только справкой об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган. Получить ее можно в образовательной организации.